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寧遠縣發展和改革局《關于寧遠縣城區新能源空調公交車運行成本測算的結論報告》

發布時間:2019年04月03日 08:30   作者:佚名   文章來源:縣發改局   編輯:唐琦俊   瀏覽次數:

一、基本情況

1、項目名稱:寧遠縣嘉年華公共交通有限公司新能源空調公交車運行成本測算。

2、項目由來:該項目由寧遠縣嘉年華公共交通有限公司(以下簡稱“嘉年華公交公司”)提出定價申請,依據國家發改委《政府制定價格成本監審辦法》(第8號令),考慮到嘉年華公交公司成立時間不長,大部分新能源空調公交車運行時間短、運行線路不穩定的實際情況,依法對嘉年華公交公司2018年的公交車運行成本進行監審,并對2019年的運行成本進行測算。

3、審核對象及范圍:審核對象是寧遠縣嘉年華公共交通有限公司,審核和測算范圍是該公司2018年的財務收支、營運成本等情況。

4、被審核單位基本情況:2017年6月10日,長沙嘉年華客運有限公司與寧遠縣政府簽訂綠色公交示范城市建設項目合作意向協議。2017年8月4日,寧遠縣嘉年華公共交通有限公司注冊成立,注冊資金2000萬元,項目總投資2.2億人民幣。公司現有職工138人,其中管理及后勤人員34人,駕駛員104人,下設營運部、安機部、財務部、人力資源部等職能部門以及監控室、收銀中心等機構;公司現有新能源公交車120臺,其中8.05米長的宇通牌20臺,10. 5米長的中車牌100臺;公司于2017年底斥資收購了原永州市第二公共交通公司寧遠分公司,于2018年1月1日開始全面運營城區的公交線路,并于下半年陸續開通了7、8、10、11路公交線路,目前公交線路共有10條,其中:4、10、11路城區為1元/人次,超出城區為3元/人次,5路城區為1元/人次,超出城區為2元/人次。建有配套完善的租賃停車、充電共用場一處(汽車總站),擁有11臺充電樁。

二、成本監審的依據及成本項目構成

1、政策依據及監審單位提供的依據

(1)《中華人民共和國價格法》;

(2)國家發改委《政府制定價格成本監審辦法》(第8號令);

(3)國家發改委《政府制定價格行為規則》(第7號令);

(4)國家發改委《定價成本監審一般技術規范(試行)》(發改價格[2007]1219號);

(5)《湖南省政府制定價格成本監審實施細則》(湘價成[2006]74號);

(6)《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則》、《企業財務通則》;

(7)嘉年華公交公司提供2018年的財務會計報表、有關明細分類帳、會計憑證等成本資料及與成本相關的資料;

(8)成本審核人員調查掌握的其他資料和其他與本次成本測算相關的資料。

2、成本項目構成

嘉年華公交公司的運行總成本由營業成本、期間費用(含管理費用、財務費用)、需要扣減的項目、抵扣項目構成。其中營業成本包含職工薪酬(福利費及社保)、燃料\電力、固定資產折舊、保險費、修理費、其他費、稅金和附加等。管理費用包含公司管理人員的薪酬、固定資產折舊、業務招待費、差旅費、辦公費、水電費、修理費、其他等費用構成;財務費用為匯費及手續費、利息收入及利息支出;抵扣項目為政府的運營補貼、車輛報廢收入抵扣以及其他業務收入。

三、成本監審的程序

1、通知嘉年華公交公司按規定及時提交有關成本資料,并對所提供成本資料的真實性、合法性負責;

2、寧遠縣發改委會同永州市價格成本調查隊成立監審小組,監審小組對報送的成本資料進行初審;

3、監審小組在永州市發改委的指導下,實地進行成本審核和測算工作;

4、按照《中共湖南省委、湖南人民政府關于推進價格機制改革的實施意見》(湘發[2016]9號)要求,督促嘉年華公交公司公開城區新能源空調車運行自查成本。嘉年華公交公司于2018年12月10日在寧遠縣嘉年華公共交通有限公司的網頁上(https://nyxjnhggjtyxgs.yswebportal.cc/)公開了寧遠縣城鄉公共交通運輸有限公司運營成本(2018年1-10月);

5、核定定價成本。監審小組通過實地審核后,根據成本項目、成本數據、成本水平的具體情況,提出成本核增、核減的意見,對嘉年華公交公司2018年1—12月的公共交通運行成本進行全面審核和測算,起草成本技術測算報告初稿,并將成本測算報告征求被監審單位意見,根據被審單位書面意見完成復核后,出具成本測算結論。

6、網上公示。在寧遠縣政府網站公示成本測算結論。

四、成本數據的調整及理由

根據成本監審的有關規定,結合嘉年華公交公司的實際情況,本次在2018年非正常運行的基礎上,對2019年的成本測算,共核增成本費用537.68萬元,核減成本費用87.12萬元。具體成本數據調整如下:

(一)成本數據的核增

1、人員工資、福利及社保核增533.85萬元。根據成本監審有關規定,人員工資按統計部門公布的不超過當地同行業職工平均工資水平核定。工資按2018年7至12月每人發放的平均工資核定,人員按司機130人,管理人員10人,后勤人員24人進行核算;根據有關部門最新公布的上繳標準,職工福利費、養老保險、工傷保險、醫療保險及失業保險分別按照當年工資總額的14%、19%、0.9%、8%、2%的限額進行核定。對養老保險、工傷保險、醫療保險及失業保險沒有提足的進行補提;經計算,共計核增司機和后勤人員薪酬499.33萬元,管理人員薪酬34.52萬元。

2、車輛修理費核增19.19萬元。隨著全新電動能源車的全部使用,2018年的車輛修理費顯著大幅減小,但隨著車輛的使用和老化,車輛修理費將大幅增加。因此,根據成本監審的有關規定,我們對修理費按其固定資產原值的1%進行計提,核增修理費19.19萬元。

(二)成本項目的核減

1、輪胎費核減18萬元。輪胎費按2年更換一次,每條輪胎2000元計算,核減輪胎費18萬元。

2、固定資產折舊核減26.32萬元。按成本監審有關規定,固定資產折舊在原值的基礎上減去殘值率進行折舊。

3、營業成本的其他費用核減35.68萬元。主要為《政府制定價格成本監審辦法》規定的不能計入定價成本的罰款0.43萬元,處置固定資產損失6.84萬元,計提的安全生產費18萬元,以及線路收購加速攤銷的10.4萬元;以上共計35.68萬元。

4、管理費用的招待費核減7.13萬元。根據成本監審有關規定,業務招待費不得超過當年主營業務收入的5‰,招待費核減7.13萬元。

五、應抵扣的財政補貼和其他業務收入

根據成本監審有關規定,由于政府每年給予公司的財政補貼能彌補其主營業務的虧損和公司正常運轉的經費不足,本次審核將國家規定,該公司將獲得的運營補貼收入予以抵扣,每年運營補貼收入為920萬元;另外,特殊人群免費乘車應得到政府的合理補貼,其補貼金額按政府協調會議所定的450萬元確定。

六、年運營有效乘客的核定

本次監審的范圍為寧遠縣城區所有執行1元票價的公交線路和延至少量城市周邊郊區線路2元、3元票價的付費客流量。該部分付費客流量由現金投幣人次組成,通過現場跟車清點乘車人員和各種線路的收入情況按各種票價乘車人員的比例測算出有效年乘車人數;對沒有經營滿一年的線路,采取開通線路后的乘車人員進行加權平均的方法計算每月有效乘客人次,從而計算出全年有效乘客人次。經計算,核定2018年年運營有效乘客人次6028579人次。

七、成本測算結論

經審核測算,本次成本測算核定的未來運行總成本額為1210.63萬元,年乘車總人次為602.86萬人次,空調電動公交車的單位成本為2.01元/人次。

八、其它需要說明的事項

1、嘉年華公交公司對其提供的成本監審資料的真實性、合法性負責。

2、由于2018年成本費用的人員薪酬和運營費用具有極不穩定性,因此,成本數據具有不確定性,有的數據也是按一些常規進行的估算,其準確性也許有些偏差,建議待其正常運轉一定周期后進行后續定期成本跟蹤和監審,及時掌握公交公司的運營情況,為公交公司的正常運行保駕護航。

3、本次對嘉年華公交公司公交車票價定價成本的審核測算結論,僅作為本次調整寧遠縣城區新能源空調公交車票價的參考依據,不得用作其他用途。

附件:關于寧遠縣城區新能源空調公交車運行成本測算的結論報告 附表(公開)

        關于寧遠縣城區新能源空調公交車運行成本測算的結論報告 附表(公開).xls

2019年4月3日

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